10 кроків для успішного відкриття рахунку в іноземному банку

Що таке KYC та AML

Напевно, всі вже чули абревіатури KYC та AML і знають, що процедура «Знай свого клієнта» (Know Your Customer, KYC) здійснюється суб’єктами первинного фінансового моніторингу з метою ідентифікації та верифікації нових та існуючих клієнтів для запобігання незаконній діяльності, зокрема відмиванню грошей або шахрайству.

Процедура KYC здійснюється в рамках вимог щодо боротьби з відмиванням грошей (AML).

За даними ООН на відмивання грошей припадає від 2 до 5% світового ВВП (від близько 800 мільярдів дол. США до 2 трильйонів дол. США). Тож правила AML є надзвичайно важливим інструментом захисту індустрії фінансових послуг від шахрайства та відмивання грошей.

Ідентифікація особи нового клієнта, визначення рівня ризику, який він може становити, і подальший моніторинг протягом усієї взаємодії з ним є не лише складовою захисту, але й законодавчою вимогою.

І хоча безпека і захист є ключовими, процедури AML та KYC також формують важливий початковий етап клієнтського досвіду. Клієнти хочуть відчувати себе в безпеці, але вони також хочуть, щоб процес відкриття рахунку був простим і невимушеним, і, головне, не безкінечним.

Саме тому, фінансові установи зі свого боку працюють над тим, щоб запровадити інтуїтивно зрозумілі процедури AML та KYC, і тим самим підвищити коефіцієнти конверсії, й створити правильне перше враження, а клієнтам, особливо тим, хто не мав у минулому досвіду роботи з іноземними банками, слід ретельно підготуватись до першої зустрічі.

У попередніх матеріалах ми писали про деякі аспекти ідентифікації та належної перевірки клієнтів українськими банками та давали наші рекомендації.

Сьогодні поговоримо про реалії проходження процедур KYC та AML в західних банках, здебільшого європейських та англійських, та спробуємо розібратися, чому у багатьох українських бізнесменів не виходить відкрити рахунок за кордоном.

KYC по-українськи

Передусім одразу зауважу, що сьогодні мова не піде про пересічного українського переселенця, який опинився в Європі через війну в Україні, не володіє жодним бізнесом або володіє одним-двома невеличкими бізнесами, часто через український ФОП, належним чином отримав прихисток у країні тимчасового перебування з правом на роботу і на підставі цих документів відкриває звичайний поточний рахунок в банку країни тимчасового проживання для забезпечення своїх локальних побутових потреб (отримання допомоги або заробітної плати, сплати за оренду та комунальні послуги, інтернет, телефон тощо). Тут, найімовірніше, буде просто, зрозуміло і дуже схоже на процес відкриття рахунку в Україні. І обумовлене це тим, що така людина:

• законно і фактично проживає в країні, де вона відкриває рахунок;
• відкриває рахунок для побутової, а не бізнес-мети;
• в результаті перевірок через відкриті реєстри та комерційні бази даних щодо такої людини не буде виявлена будь-яка суперечлива інформація, яка може підвищити ризик банку при встановленні відносин з таким клієнтом;
• така людина не планує здійснювати підозрілих операцій на великі суми.

Проблема в такого клієнта може виникнути лише тоді, коли він намагатиметься покласти на рахунок в іноземному банку кеш на суму вище 10 000 євро, походження якого не зможе ані пояснити, ані підтвердити податковими та митними деклараціями. В такому разі, найімовірніше, рахунок йому не відкриють, а відкритий рахунок закриють.

Про те, що треба робити, щоб цього не сталось – нижче по тексту.

Натомість сьогодні ми розповімо про те, з якими викликами може зіткнутись український бізнесмен при відкритті особистого або корпоративного рахунку в іноземному банку, виходячи з нашого досвіду супроводу таких клієнтів в процесі відкриття.

Історія одного бізнесмена

Уявімо громадянина України, з потужною вітчизняною бізнес-історією, фактичним капіталом 3-5 млн євро, який має намір займатися бізнесом і отримувати свої дивіденди за кордоном.

Для цього йому потрібно щонайменше заснувати іноземну операційну компанію (або більш складну корпоративну структуру), відкрити такій компанії банківський рахунок, а також відкрити особистий банківський рахунок для отримання та збереження прибутку від іноземного бізнесу.

Уявімо, що такий громадянин належним чином здійснив особисте та корпоративне податкове планування та вирішив:

• стати податковим резидентом Кіпру;
• заснувати кіпрський холдинг, де стати одноособовим директором та акціонером;
• заснувати, скажімо, польську операційну компанію, оскільки майбутній бізнес буде пов’язаний з Польщею.

Для реалізації вищенаведеного плану, нашому бізнесмену знадобляться такі банківські рахунки:

• особистий рахунок на Кіпрі (побутові потреби, директорська заробітна плата тощо);
• корпоративний рахунок кіпрського холдингу;
• корпоративний рахунок польської операційної компанії;
• можливо, особистий інвестиційний рахунок в Швейцарії/Австрії, адже кіпрські банки не є супер репутаційними з точки зору збереження капіталу.

Що потрібно для відкриття рахунку за кордоном

Отже, що потрібно нашому герою, щоб йому вдалося успішно відкрити необхідні банківські рахунки.

Як на мене, і, спираючись на мій особистий досвід супроводу HNWI при встановленні відносин з банками, насамперед йому необхідні 2 речі:

• Кваліфікований посередник (агент, інтродьюсер, інвестиційний брокер, приватний банкір тощо) – особа або структура, яка має історичні відносини і досвід відкриття рахунків в конкретному банку, де має намір відкриватися клієнт, яка обізнана з внутрішніми процедурами і має можливість дати додаткові пояснення щодо клієнта, так би мовити, off record.

  Одразу зауважу, що послуги такого посередника залежно від країни, рівня банку та складності клієнта можуть коштувати від 3 000 до 30 000 євро + іноді щорічна комісія за «лояльність» у % від розміщених в банку коштів.

• Якісно складене особисте compliance dossier, тобто перелік документів, які підтверджують бізнес-історію клієнта від, умовно, моменту, як він заробив перший мільйон, до походження коштів, які він планує інвестувати в новий бізнес. І це те, з чим ви вже приходите до посередника.

  Посередники не складають compliance dossier, вони можуть його подивитись і дати рекомендації по акцентах, які мають бути розставлені. А compliance dossier зазвичай складають довірені радники, яким клієнт має розкритись повністю, щоб вони мали можливість мінімізувати всі потенційні ризики.

Як правильно скласти compliance dossier

Нижче я у загальних термінах опишу етапи створення compliance dossier і дам декілька практичних порад, які, я сподіваюсь, допоможуть клієнтам зекономити час і гроші.

Крок 1

Коректне визначення актуального статусу податкового резидентства (не плутати з імміграційним) та його належне документальне підтвердження. Документальне підтвердження має максимально виключити сумніви ВСІХ ЗАДІЯНИХ БАНКІВ В УСІХ КРАЇНАХ у вашому податковому резидентстві.

Нагадую, що від резидентського статусу залежить не тільки те, де ви особисто маєте декларувати та сплачувати податки, а також де за певних умов може оподатковуватись ваша холдингова компанія, а також в податкову якої країни обслуговуючий банк передаватиме інформацію про ваш особистий (а у випадку холдингу і корпоративний рахунок), а також чи будуть ваші іноземні компанії вважатися КІКами або постійними представництвами, і які в зв’язку з цим у вас можуть виникнути додаткові податкові або адміністративні обов’язки.

Крок 2

Перевірити, яку інформацію щодо вас видає гугл, а також яка інформація міститься щодо вас в усіх можливих відкритих реєстрах, та в разі потреби актуалізувати або підчистити її. Якщо є ганебні жовті публікації, можна подавати в суд на видання – це також працюватиме як доказ того, що там міститься неправдива інформація.

Крок 3

Зробити якісне CV, яке містило би вашу особисту бізнес-історію, із зазначенням всіх компаній, де ви працювали, якими володіли, із коротким описом таких компаній, посиланнями на вебсайти та інформацією про те, скільки і як ви на цих компаніях заробляли (заробітна плата, дивіденди, продаж бізнесу тощо).

Бажано, щоб будь-яка інформація, зазначена в CV, могла в разі потреби бути підтверджена документально (витяги з реєстру, довідки про заробітну плату, банківські виписки, договори купівлі-продажу). Якщо вона не може бути підтверджена – краще не зазначати.

Крок 4

Додатково до CV рекомендовано мати схематичне зображення вашої актуальної корпоративної структури, а також перелік особистих активів із зазначенням країн місцезнаходження та ринкової вартості.

Крок 5

Важливо розуміти, що якщо ви заявляєте банку про будь-які джерела походження коштів і зазначаєте їх розмір, ви маєте підтвердити це документами (договори, банківські виписки, податкові декларації). Іншими словами, якщо ви кажете, що свій перший мільйон ви заробили від продажу бізнесу, під таке твердження ви маєте надати:

1. Документ, який підтверджує, що бізнес, який ви продали, дійсно належав вам.
2. Документ, що підтверджує вартість такого бізнесу на дату продажу.
3. Документ, що підтверджує факт продажу і факт розрахунку (банківська виписка, яка містить посилання на договір купівлі-продажу).
4. Документ, який підтверджує, що ви задекларували отримані від продажу кошти, або довідку від репутаційних консультантів про те, що згідно законодавства вашого на той час податкового резидентства ви не повинні були декларувати такий дохід.

Якщо ви не можете забезпечити всі ці документи, краще не заявляти банку про цей мільйон.

Крок 6

Якщо у вашому минулому оточенні є бізнес-зв’язки з ПЕПами або санкційними персонами, ви маєте надати документальне підтвердження про припинення таких зв’язків.

Крок 7

Ви маєте пересвідчитись, що в усіх закритих та відкритих реєстрах щодо вас особисто міститься одна й та сама інформація – адреса, дата народження, резидентський статус тощо.

Крок 8

Ви маєте підготувати бізнес-план по компаніям, щодо яких ви маєте намір відкрити рахунки, який міститиме не тільки загальну інформацію про заплановану діяльність, а й про обсяги та географію такої діяльності, потенційних контрагентів та країни їх реєстрації, кількість та обсяг щомісячних вхідних та вихідних платежів і, що дуже важливо, дотримуватись в процесі діяльності ваших заявлених у банківській анкеті і бізнес-плані обсягів.

Крок 9

За умови, що ви не є резидентом тієї чи іншої країни, де ви плануєте відкривати рахунок, ви маєте переконати банк, що маєте легальну економічну мету відкриття рахунку саме в цій країні (і це стосується як особистого (крім інвестиційного), так і корпоративного рахунку. Іншими словами, ви маєте підтвердити зв’язок з країною банківського сервісу.

Крок 10

Ви маєте мати чітку відповідь і документи, що підтверджують джерело походження коштів, які ви маєте намір інвестувати в бізнес, а також той факт, що такі кошти фактично отримані, та з них сплачений податок.

Якщо це особисті кошти – це не мають бути кошти зароблені, умовно, 10 років тому за відсутності інших джерел, оскільки всі 10 років ви мали на щось жити. Якщо це погашення «старого боргу» – ви маєте підтвердити, що дійсно давали ці гроші в борг і на ту дату мали законне джерело походження таких коштів. Якщо це приватна позика, де ви боржник, навпаки, необхідно надати договір, за яким така позика буде надана, і документи, що ідентифікують вашого кредитора та належними чином підтверджують джерело походження його коштів.

І хоча все це здається цілком логічним, я рекомендую спробувати скласти власне досьє в якості вправи, запевняю, ви будете здивовані.

Сподіваюсь, що інформація та рекомендації, викладені у цій статті, є корисними, і нагадую, що експерти BEPS.space завжди готові допомогти в режимі індивідуальних комерційних консультацій.