Банкрутство: що це таке та яка його процедура

Банкрутство – це правовий механізм, що дає змогу громадянам і бізнесу позбутися непосильних боргів повністю чи частково та зменшити тиск з боку кредиторів або контрагентів за договорами. Водночас визнання боржника банкрутом є досить складною процедурою, що вимагає виконання низки умов, визначених законодавством. Наслідки банкрутства передбачають певні обмеження та репутаційні втрати.

У цій статті ми з’ясуємо, що таке банкрутство фізичної, юридичної особи та ФОП. Поговоримо про його види, переваги, недоліки та доцільність процедури, а також про те, як відбувається цей процес в Україні.

Банкрутство та банкрут: що це таке

Поняття банкрутства пов’язане насамперед з неспроможністю людини або суб’єкта підприємницької діяльності виконати майнові зобов’язання перед іншими особами. Причинами втрати платоспроможності господарського суб’єкта можуть бути форс-мажорні обставини, нерентабельна діяльність, спричинення збитків, вимушений простій, рейдерське захоплення тощо. Банкрутство під час воєнного стану зазвичай зумовлене знищенням майна підприємств, перебування їх в зоні бойових дій або під окупацією.

Для фізичних осіб його причинами зазвичай є відсутність фінансової грамотності – неефективне розпорядження власними активами, взяття надмірних грошових зобов’язань та зміни в кредитно-фінансовій політиці держави. Втім, це можуть бути й втрата працездатності, смерть годувальника або необхідність у догляді за хворим членом сім’ї.

Банкрут – це простими словами неплатоспроможний боржник. Відсутність можливості виконати майнові зобов’язання має бути доведена в судовому порядку. Ініціатором процесу може виступати як сам боржник, так і його кредитори. Як проходить процедура банкрутства в Україні, ми розповімо далі.

Законодавча база, що використовується в справах про банкрутство

Ключовими нормативно-правовими актами, якими на сьогодні регулюється банкрутство ФОП, фізичних осіб та компаній є:

• Кодекс України з процедур банкрутства – КУзПБ (до набуття ним чинності, тобто до 2019 року діяв Закон «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»);
• Цивільний кодекс – ЦК;
• Господарський кодекс;
• Закони про ТОВ та держреєстрацію юросіб, ФОП та громадських формувань.

На період воєнного стану та протягом 6 місяців після його припинення діятимуть тимчасові положення, що включені до КУзПБ низкою законів, прийнятих у 2023–2024 роках. При узгодженні окремих проблемних питань використовується судова практика, зокрема висновки Верховного Суду.

Згідно з положеннями КУзПБ учасниками справ про банкрутство є:

• боржник та кредитори;
• арбітражний керуючий;
• державний орган з питань банкрутства – Міністерство юстиції, якому підпорядковуються територіальні управління. До 2011 року його функції виконував Державний департамент з питань банкрутства.

До участі у провадженні можуть долучатися також інші особи, щодо прав та обов’язків яких виник спір, в окремих випадках також Національний банк, Фонд держмайна, представники органу місцевого самоврядування, акціонери компанії-боржника тощо.

Суб’єкти банкрутства – це власне неплатоспроможні боржники, фізособи, приватні підприємці, комерційні та некомерційні організації.

Процедура банкрутства фізичних осіб

Фізособа в чинному ЦК визначається як конкретна людина, що виступає суб’єктом цивільноправових відносин. Процедура банкрутства фізичної особи була запроваджена в українське законодавство лише з прийняттям КУзПБ. Раніше визнаватися банкрутами могли лише суб’єкти підприємницької діяльності.

Ініціювати банкрутство фізособи може лише вона сама. Підставами для порушення справи є виконання наступних вимог:

• сума боргу становить не менше 30 мінімальних зарплат (у 2024 році – 320 000 грн);
• прострочення регулярних платежів протягом двох місяців або внесення щомісячно менш ніж 50% за кожним кредитом чи іншим грошовим зобов’язанням;
• відсутність майна, на яке може бути звернене стягнення;
• існують обставини неможливості виконання майнового зобов’язання у майбутньому (інвалідність, потреба у великій сумі на медичне лікування тощо).

Розглянемо, як оформити банкрутство фізичної особи. Процедура передбачає виконання таких дій.

1. Подання заяви до господарського суду за місцем реєстрації. До неї додаються документи, які підтверджують неплатоспроможність – податкові декларації, довідки, виписки з банківських рахунків і т. ін.
2. Відкриття справи про банкрутство. Суд накладає мораторій на нарахування штрафів та пені, призначає арбітражного керуючого, визначає майно, що може бути реалізоване, а кошти – спрямовані на закриття боргів.
3. Погашення боргів перед кредиторами. Задоволення їхніх вимог відбувається в порядку черговості, передбаченої чинним законодавством.
4. Закриття справи або ухвала про визнання боржника банкрутом. Борги, які не вдалося погасити коштом ліквідаційної маси, анулюються.

Увага! Не можуть бути скасовані в рамках процедури банкрутства борги за аліментами, компенсацією шкоди завданої життю та здоров’ю людини, адміністративними штрафами (наприклад, за порушення правил дорожнього руху). Закон забороняє вилучати нерухомість, що є єдиним житлом боржника, кошти на пенсійних рахунках, речі, необхідні для задоволення нагальних потреб.

Уникнути стягнення майна, переписавши його на іншу людину, неможливо. Адже процедура вимагає подання податкової декларації за останні 3 роки. Аналогічне правило діє, коли йдеться про банкрутство фізичної особи – підприємця.

Наслідки банкрутства для фізичної особи

Людина, котра офіційно визнана банкрутом:

• позбавляється права повторно ініціювати процедуру протягом 5 років;
• впродовж 5-річного періоду при оформленні кредиту, договорів про позику, заставу чи поруку зобов’язана повідомляти інших учасників угоди про свій статус;
• три роки не може вважатися такою, що має бездоганну репутацію.

Банкрутство фізичних осіб також може передбачати накладення арешту на майно та заборону виїжджати за кордон. Уникнути погіршення репутації можна, обравши інший шлях – реструктуризацію, при якій можливе часткове списання заборгованості.

Яка процедура банкрутства юридичних осіб

Юридичними особами є організації, що створюються фізособами та/або іншими компаніями, реєструються у визначеному законом порядку та є суб’єктами майнових і особистих немайнових прав. Банкрутство ТОВ, підприємства іншої організаційно-правової форми дещо відрізняється від визнання неплатоспроможними громадян.

Основні ознаки банкрутства юрособи та – це:

• неможливість здійснити розрахунки за договорами про постачання товарів, надання послуг чи виконання певного виду робіт. Сюди ж варто віднести відсутність коштів на сплату нарахувань з оподаткування та обов’язкових зборів;
• тривала заборгованість перед кредиторами;
• зупинка виробництва, скорочення обсягу продажів, затримка зарплат працівникам;
• відсутність задокументованих активів або їх недостатність для погашення зобов’язань. Тобто банкрутство юридичних осіб може бути ініційоване, якщо продаж їхнього майна не дасть змоги задовольнити вимоги кредиторів;
• неплатоспроможність у майбутньому. Йдеться про визнання компанії, організації такою, що найімовірніше припинить діяльність з огляду на вичерпання ресурсів, застарілість технологій виробництва, розірвання вигідних контрактів тощо.

Механізм банкрутства підприємства складається з наступних кроків.

1. Подання заяви до суду. Це може зробити представник компанії або кредитор. В першому випадку до заяви додаються копії установчих документів, рішення вищого органу управління щодо відкриття провадження, перелік майна, відомості про стан банківських рахунків тощо. Кредитори вказують в заяві розмір боргу та суму штрафу і пені.
2. Відкриття провадження. Господарський суд виносить відповідну ухвалу, вводить мораторій на задоволення вимог кредиторів.
3. Розпорядження майном боржника. На цій стадії банкрутства здійснюється облік активів організації, призначення арбітражного керуючого, розглядаються вимоги та проводяться збори кредиторів.
4. Санація. Захід здійснюється за попередньо узгодженим планом та передбачає відновлення платоспроможності компанії.
5. Ліквідаційна процедура. Суд призначає ліквідатора та встановлює строки для ліквідації компанії (зазвичай не більше 12 місяців). В цей період майно боржника реалізується та відбувається задоволення кредиторських вимог.
6. Припинення діяльності компанії. Якщо у боржника не залишилося майна, суд ухвалює ліквідацію юрособи-банкрута.

Відомості про закриття компанії вносяться в Єдиний державний реєстр. Доки процедура банкрутства юридичної особи триває, відповідна інформація міститься в Реєстрі боржників. Витяг з нього можна отримати через подання заявки на сайті Мін’юсту.

Які наслідки банкрутства для юридичної особи

Банкрутство підприємства – це один з найбільш надійних шляхів законного припинення збиткової діяльності та позбавлення від боргів. На відміну від фізосіб та ФОП, компанія втрачає лише майно, що належить підприємству. На приватну власність учасників юрособи майнові зобов’язання не поширюються.

Наймані працівники мають бути попереджені про звільнення у зв’язку з банкрутством організації не пізніше ніж за 2 місяці. Після закриття проблемного підприємства його засновники можуть відкрити й розвивати новий бізнес та отримувати від нього прибутки.

Види банкрутства

Вище ми розповіли, як оформити банкрутство та що чекає на боржників після визнання їх неплатоспроможними, тепер поговоримо про види банкрутства. Їх налічується чотири.

• Реальне. Йдеться про повну нездатність погасити заборгованість, у випадку з підприємством також про неспроможність продовжувати діяльність через певні зовнішні чи внутрішні чинники.
• Технічне. Сума боргових зобов’язань перевищує вартість активів. Проблема зазвичай вирішується шляхом санації.
• Фіктивне. Фіктивне банкрутство – це надання кредиторам неправдивої інформації про неплатоспроможність позичальника з метою отримання знижки чи відстрочки.
• Навмисне. В цьому разі збільшення боргів та спричинення збитків є цілеспрямованими та здійснюються в інтересах власників бізнесу.

В останніх двох випадках настає кримінальна та/або адміністративна відповідальність.

В яку суму обходиться банкрутство для боржника

Найчастіше запитання, яке задають безнадійні боржники, скільки коштує процедура банкрутства? Вартість процедури складається з судового збору, винагороди арбітражному керуючому та ціни послуг юриста, залучення якого до справи не є обов’язковим.

Судовий збір фізособами не сплачується, для компаній він становить 10 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, у 2024 році це 30 230 грн. Оплата арбітражному керуючому залежить від його повноважень та регламентована статтею 30 КУзПБ. Розрахунок щомісячних сум наводимо у таблиці.

Вартість послуг юриста залежить від складності справи, типу боржника, кількості майна та строкових обмежень. Зазвичай юридичний супровід процедури обходиться в межах $500–1000.

Переваги та недоліки банкрутства порівняно з примусовим стягненням органами ДВС

Банкрутство може бути як наступним етапом після провадження, відкритого виконавчою службою, так і самостійною процедурою, альтернативою примусовому стягненню заборгованості. Розгляньмо його плюси й мінуси.

Процедура банкрутства дозволяє у законний спосіб позбутися боргів звичайним громадянам, ФОП та юрособам. Втім перед тим, як подати на банкрутство, потрібно розрахувати майбутні витрати та бути готовими прийняти його наслідки.