Допит керівників та співробітників компанії: як підготуватись і не нашкодити бізнесу

Зазвичай представники бізнесу, які дотримуються законодавства та належно сплачують податки, розглядають ризик стати учасником кримінального провадження як мізерний та не очікують проведення щодо них процесуальних дій, оскільки не вбачають для цього підстав.

Однак, практика доводить протилежне, зважаючи на те, що у справах, де досліджується економічна складова бізнесу, участь у такій процесуальній дії як допит може стати точкою змін для бізнесу та мати негативні наслідки в подальшому.

Що ж таке допит? 

Допит – це один із базових і водночас найефективніших інструментів сторони обвинувачення під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, що активно використовується і як спосіб отримання та збору нової інформації, і для перевірки вже наявних відомостей у справі.

Саме шляхом проведення допиту слідчий зазвичай вибудовує для себе хронологію подій, що охоплює з’ясування мотивів, встановлення причинно-наслідкових зв’язків, визначення ролей учасників, а також способів і засобів вчинення ймовірного кримінального правопорушення, або ж навпаки – отримання відомостей, що руйнують версії слідства. В будь-якому випадку це інструмент, за допомогою якого слідство формує доказову базу.

Найбільшим ризиком цієї процесуальної дії є зміна статусу «свідок» на статус «підозрюваний» через неналежну підготовку та надання інформації, яка за бажання може бути використана у вирваному контексті, або ж показання будуть сформовані так, що в подальшому стануть підставою для вручення відповідної підозри.

З досвіду чітко простежується доволі сталий алгоритм дій слідства під час розслідування економічних злочинів, коли допит відбувається переважно після витребування першочергової інформації, проведення обшуків та вилучення документації на підприємстві. 

За таких умов, розуміючи, які документи стали предметом інтересу слідства під час обшуку, можна припустити, які потенційні питання можуть виникнути згодом під час допиту.

Хто ж першим потрапляє під приціл правоохоронців?

У кримінальних провадженнях щодо економічних правопорушень особами, яких першочергово викликають на допит, зазвичай стають керівник підприємства та головний бухгалтер. 

Керівник компанії цікавить слідство як особа, яка ухвалює управлінські рішення, підписує договори, уповноважена на розпорядження коштами та майном, в цілому наділена адміністративними повноваженнями. 

У контексті досудового розслідування будь-якого ймовірного правопорушення, пов’язаного з діяльністю підприємства, саме керівник стає логічною відправною точкою для сторони обвинувачення та об’єктом первинної уваги.

З практичної точки зору найбільш поширеними питаннями слідства до керівника підприємства можуть бути: 

• обставини укладення/підписання тих чи інших договорів;
• деталі виконання договорів/угод/контрактів;
• відносини з контрагентами;
• стан проведених розрахунків;
• підтвердження справжності проведених операцій.

В свою чергу, головний бухгалтер сприймається слідством як первинний носій інформації про фінансові операції бізнесу, від якого намагаються дізнатись певні деталі фінансово-господарської діяльності підприємства.

Як правило, саме з отриманих показань головного бухгалтера під час допиту слідчі отримують підтвердження або спростування версій щодо фіктивності операцій чи маніпуляцій з податковими зобов’язаннями, з’ясовуючи таке:

• фінансовий документообіг;
• підстави для здійснення фінансових транзакцій;
• економічні зв’язки з контрагентами;
• ведення податкового обліку;
• фактичних керівників підприємства.

Головний бухгалтер є одним із головних носіїв доказової бази в економічних правопорушеннях для слідства, адже одна невдало сформульована відповідь головного бухгалтера щодо типу договору чи строку оплати може бути трактована як ознака фіктивності правочину або умисного приховування доходів.

Важливо усвідомлювати, що навіть статус свідка не може сприйматись як безпечний, адже зазначені особи можуть опинитися в статусі підозрюваних або бути використані для незаконного тиску в межах справи.

Окрім того, під приціл слідства можуть потрапити штатні працівники підприємства. Інколи це робиться навіть для того, щоб посіяти паніку серед колективу, створивши умови для емоційного напруження та розбалансування, за якого слідство шукає додаткову інформацію та можливі приховані раніше факти та обставини.

Які ж ризики прояву недбалості при підготовці до допиту?

Представникам бізнесу слід пам’ятати, що навіть за умов прозорої діяльності, дотримання законодавства та впровадженого комплаєнсу, будь-який непідготовлений контакт з органами досудового розслідування, в тому числі допиту, може призвести до негативних для бізнесу процесів.

В даному випадку йдеться не лише про правові наслідки для конкретних осіб, а і для підприємства у цілому, зокрема: 

• виклик інших працівників;
• посилення інтересу представників правоохоронних органів до господарської діяльності підприємства;
• ініціювання перевірок, в тому числі податкових;
• проведення обшуків та вилучення значимих для нормальної фінансово-господарської діяльності речей та документів;
• ініціювання накладення арештів на рахунки, майно чи документи;
• ініціювання проведення експертиз;
• блокування господарської діяльності.

Окрім того, невдало сформульовані або неоднозначні відповіді на питання слідчого можуть бути використані як підґрунтя для повідомлення про підозру або тривалого кримінального переслідування.

Висновки та рекомендації

З огляду на викладене, для мінімізації негативних ризиків у разі виклику на допит доцільно:

1. Сприймати виклик на допит як юридично значущу дію, яка потребує належної підготовки, незалежно від процесуального статусу особи «свідка».

   Оскільки пам’ятаємо, що між статусом свідка та статусом підозрюваного стоїть одна невдало сформульована відповідь на питання слідчого.

2. Попередньо проконсультуватись з адвокатом, навіть якщо виклик має вигляд запрошення до «простої розмови» або «декількох простих питань».

   Безвідповідальне відношення до підготовки до допиту як слідчої дії може призвести до негативних наслідків не лише для допитаних, але і для всієї команди.

3. Проаналізувати відомості, що зазначені в повістці про виклик.

   Щонайменше, здійснити перевірку судових рішень за номером кримінального провадження, що вказаний у повістці. Це може допомогти з’ясувати відношення суб’єкта господарювання та його посадових осіб до події кримінального правопорушення, а також спрогнозувати ймовірні питання, які можуть бути поставлені слідчим та для встановлення яких фактів може проводитись допит.

4. Відпрацювати самоконтроль та емоційний стан.

   Будь-яка процесуальна дія створює напругу та викликає емоції. Це потрібно враховувати та контролювати, адже емоційна стійкість — це невід’ємна складова підготовки до слідчої дії.

5. Не варто відмовлятись від правничої допомоги адвоката.

   Слід враховувати, що навіть досвідченій особі важко одночасно давати свідчення/покази і паралельно аналізувати поставлені питання, відстежувати потенційні ризики, здійснювати контроль над процесом, що в свою чергу може забезпечити адвокат.